某经贸有限公司案例

2016年4月8日

第一部分项目调查情况

一、担保申请人基本情况

（一）企业性质、注册资本、股东构成、成立时间、营业场所、所属行业、经营范围：

企业名称：某经贸有限公司
住所：某镇	成立日期：2008年01月08日
法定代表人姓名：黄某某	注册资本：人民币伍佰万元整
公司类型：有限责任公司	实收资本：人民币伍佰万元整
注册号：4313820*****1971
组织机构代码：6707**1—1
经营范围及方式：矿产品、煤炭（煤炭经营许可证至2012年10月8日止）、生铁、合金、废钢、焦炭、钢材、化工产品（不含危险化学品及专控品）、机械设备、阀门、五金交电、电器、日用品销售。

（二）企业注册资本及股东变化情况:

变更时间	注册资本	股东构成情况
2008.01.11	50万	李府、李波
2009.09.11	500万	陈源、李府、李*波
2010.04.09	500万	陈源、黄姣
2011.07.13	500万	黄初姣（450万）、刘雄（50万）

（三）信用记录情况：

公司贷款卡正在办理当中，没有银行信贷信息。

（四）担保申请人的实际控制人及其家庭成员基本情况

公司实际控制人黄*姣，女，1965年6月出生，身份证号：432501*******023，籍贯，湖南省某某市，手机号码：1350*****44。

1987年毕业于株洲冶金工业学校，后分配至某钢从事财务工作，1989年—2001年在某钢生活服务公司、废钢公司担任财务主管及财务科长职务，2001年因熟悉业务后主动辞去财务科长职务，停薪留职开始与某钢经营生铁、矿石业务，在此期间赚取了人生第一桶金。2006年投资716万元入股某某硐岩煤矿和某某某金胜两家煤矿，2008年开始尝试经营煤炭贸易，2010年正式入股某经贸有限公司，2011年7月成为该公司法人代表。

黄某某丈夫刘某，1964年12月出生，身份证号：430303196412122016，籍贯，湖南省某某市。曾担任过某钢质检中心某化验室主任，现停薪留置与黄某某共同经营铭元经有限公司，因比较熟悉煤炭质量检测流程，主要负责公司对外关系，和煤炭的装车发货。

两人育有一子刘*，1988年出生，未婚，现留学于澳大利亚，家庭关系稳定。

3、夫妻个人信用记录情况；

根据客户提供的信用报告，获取时间为2012年02月23日，显示黄某某其在银行共办理过4张信用卡，目前投透支余额为151,409元,无逾期记录。

黄某某银行贷款信息明细：单位（元）

贷款种类	贷款机构名称	贷款金额	贷款发放日	贷款到期日	贷款余额
个人助学贷款	*****	790,000	2011.02.11	2015.02.11	0
个人经营贷款	*****	1,350,000	2008.05.08	2013.05.08	0
个人经营贷款	工行娄底分行	2,300,000	2010.09.25	2011.09.25	0

所有贷款均提前偿还，目前贷款余额为0。

其丈夫刘*雄个人信用报告无信用卡透支余额、无银行贷款记录，两人信用状况良好。

4、家庭资产情况：

资产名称	位置	所有权人	备注
住宅	某钢娄星北路东侧（南苑小区旁）3楼	黄*姣	住房面积181.26?，房屋为自建，两证齐全，按2500元/?推算，现估值约45.3万元。
住宅	某钢娄星北路东侧（南苑小区旁）2、4、5、6楼	刘*	住房面积181.26?4，房屋为自建，两证齐全，现估值共计181.2万元*。
车库	某钢娄星北路东侧（南苑小区旁）1楼	刘*	车库共五个，总面积138.27?，现估值34万元。
汽车	天籁	黄*姣	购买于2005年，市值12万元
投资	入股某某硐岩煤矿、某某某金盛煤矿	黄*姣	两矿共计投入716万元股本金。有入股协议、收据等证明，工商登记上无名字。
合计	988.5万元

二、企业经营管理情况

某经贸有限公司目前主要经营煤炭贸易，从2008年5月开始向湖南大唐华银金竹山电厂发运原煤，2011年1—9月主要做涟源华润电厂，后因华润电厂质量卡得严、利润低，被迫停止了与其贸易关系。2011年9开发了新的市场，从湖北宜昌枝城以火车发运原煤至湖南大唐石门电厂（已签订煤炭买卖合同），据称9月份当月试发运原煤就达1万吨左右，到12月份已经做到1.5万吨。煤炭供应3—8月份属于淡季，9月份至次年的2月份属于旺季，黄某某介绍预计从2012年4—8月份计划供应1—1.5万吨/月，2012年9月—2013年2月供应2万吨/月，全年供应量约15万吨，含税单价680元/吨左右，预计营业额可达9000万以上。

另外该公司在某某六亩塘镇（往邵阳方向）有3000?的煤坪，据称目前已与邵阳宝庆电厂（新建的）谈好，而且已经具备发货的基础，从4月份开始每月准备供应1万吨左右原煤，预计2012年至少可以供8万吨。

据介绍公司现有员工2人，其中管理人员5人，销售采购人员3人，财务人员2人，煤炭验收及加工人员5人。黄某某在某钢有多年财务工作经验，为人精明，能够较精确的考虑经营成本，实现利润最大化。丈夫刘某对煤炭质量检测有比较深刻的了解，两人在一起费了不少心思研究如何巧妙配煤、装煤来躲避电厂的抽样检测，经与黄某某多次接触，得知其在配煤装煤方法上已有自己一套心得。

三、企业财务状况与经营状况

（一）资产负债表 2012年2月单位：万元

项目	年初余额	期末余额
货币资金	25,414.33	1,058,245.08
应收账款	5,438,843.58	5,622,808.46
其他应收款
预付账款	3,000,000.00	788,142.44
存货	4,942,220.47	2,698,332.44
待摊费用
流动资产合计	13,406,478.38	10,167,528.42
固定资产原值	1,126,890.00	1,126,890.00
固定资产净值	764,685.00	737,875.00
在建工程
长摊待摊费用
非流动资产合计	764,685.00	737,875.00
资产总额	14,171,163.38	10,905,403.42

短期借款
应付票据
应付账款	830,000.00	230,000.00
预交税金	312,134.00
其它应交款	26,164.14
其他应付款	680,000.00	180,000.00
流动负债合计	1,848,298.88	410,000.00
负债合计总额	1,848,298.88	410,000.00
实收资本	5,000,000.00	5,000,000.00
资本公积
未分配利润	5,865,338.58	3,992,703.83
所有者权益合计	12,322,864.50	10,495,403.42

据黄某某本人向我们如实告知，公司的财务报表系融资需要临时制作的，因此参考价值不大，在此不作具体分析。

（二）经营状况 2011年度单位：元

项目减：主营业务成本	本年累计数	上年同期数
一、营业收入	71,070,649.85	57,162,772.58
减：营业成本	61,940,450.61	5,151,5035.00
营业税费	2,188,416.17	826,200.41
管理费用	833,814.71	265,580.52
财务费用	517,038.09	101,965.58
二、营业利润	5,430,107.42	4,295,085.49
三、利润总额	5,430,107.42	4,295,085.49
减：所得税	1,379,412.76	1,085,338.87
四、净利润	4,050,694.66	3,209,746.62

主营业务收入的核实：

查阅了该公司2011年3、4两个月的会计凭证，其中3月份记账凭证显示购入煤的价税合计为1014.93万元，对方单位某冷水江龙潭煤矿、武冈市文坪镇立新煤矿、攸县黄丰桥镇栈背冲煤矿三个单位实际开具的增值税发票价税合计只有385.58万元。其向华润发煤挂靠的两家单位湖南腾达与新平煤炭贸易有限公司给铭元经贸开具的增值税发票价税合计为643万元，也与记账凭证有着较大出入。

4月份，铭元经贸有限公司直接与华润发生贸易关系，记账凭证显示的收入情况价税共计有768.4万元，而实际增值税发票体现的仅有303.9万元。其购入煤价税合计为675.3万元，实际开具的发票只有331.6万元。

黄某某表示，销售情况确实存在一定水分，据此判断，该公司实际年销售额应该达不到7100万元。

第二部分综合分析

一、担保申请人还贷能力分析

1、借款用途是补充公司流动资金，据黄某某介绍向石门电厂供煤逐渐会增到25000吨/月，预计需要流动资金1500万元左右，除自有资金，和朋友入股资金外，还有较大的资金缺口，申请人借款用途基本真实合理。

2、借款人的还款计划、还款来源：全年煤矿能固定分红220万元；涟源良溪煤坪配煤的固定收入有80万元，两项合计300万元。经营煤炭已基本稳定，2012年预计可以实现煤炭贸易营业额1亿元以上，按5%的净利润率推算，净利润在500万元以上。

3、现金流分析。

该公司主要资金往来走的是黄某某工行个人账户，应我们要求客户提供了2011年9月—2012年2月的黄某某个人和公司账户银行流水。经统计其个人账户该期间贷方发生额共计33,005,497

元，公司账户贷方发生额共计6,659,199。

二、反担保措施

1，刘某、黄某某夫妇连带责任保证。

2，拟提供的抵押反担保资产包括9套住宅、五个车库、一个门面：

资产名称	位置	所有权人	备注
住宅	某钢娄星北路东侧（南苑小区旁）3楼	黄*姣	住房面积181.26?，房屋为自建，两证齐全，按2500元/?推算，现估值约45.3万元。
住宅	某钢娄星北路东侧（南苑小区旁）2、4、5、6楼	刘*	住房面积181.26?4，房屋为自建，两证齐全，现估值共计181.2万元*。
住宅	某钢石玉街南侧2楼	黄*惕	住房面积118?，房屋为自建，两证齐全，按2000元/?推算，估值约23.6万元
住宅	某钢石玉街南侧4楼	谢*彦	住房面积118?，房屋为自建，两证齐全，按2000元/?推算，估值约23.6万元
住宅	某钢石玉街南侧7楼	黄*	住房面积118?，房屋为自建，两证齐全，按2000元/?推算，估值约23.6万元
住宅	某钢桔园路6楼	黄*惕	住房面积90.62?，两证齐全，估值18万元。
门面	某钢石玉街南侧1楼	黄*惕	建筑面积47.69万元，两证齐全，估值20万元。
车库	某钢娄星北路东侧（南苑小区旁）1楼	刘*	车库共五个，总面积138.27?，现估值34万元。
合计	369万元

第三部分调查结论

综上分析，尽管申请主体上年度的经营业绩存在一定夸大情况，但该企业实际控制人黄某某一直致力于煤炭贸易行业，有多年从业经验，从会计凭证及银行流水来看，实实在在也在经营着煤炭贸易，并且预计在2012年度会取得一定突破，加之在煤矿的固定分红，还款来源较有保障。从银行信用记录来看，多笔贷款都能提前或按时偿还，没有不良信用记录，信用状况良好。可供抵押的反担保物相对较充足，除去银行保证金，风险敞口为141万元，客户违约成本较高，主观违约可能性较小，个人认为风险可控，上报审批。

结论：该项目最终同意担保500万元，反担保方案基本落实（除黄林名下住房未办理抵押外，其他住房全部办理抵押登记手续）。该项目2012年7月23日招行放款500万元，除去保证金，风险敞口425万元。2013年7月，由于煤炭行情整体形势不好，煤矿效益严重滑坡，黄某某入股的煤矿关井歇业，无收益；黄某某与宝庆电厂的煤贸生意由于作假被严厉处罚，导致货款全部损失，贷款到期时无力偿还，最终我公司垫付。由于黄某某夫妇还存在其他民间借贷，金额在500万元左右，加上这笔银行贷款，总负债超1000万元，黄夫妇承受不了压力，2013年7月24日凌晨举家出逃，至今不见踪影。我司已向法院提起诉讼，并向公安经警大队报案，抵押物未处置。